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稅務代開發票須知

首頁    稅務代開發票須知

 

 

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代開增值稅專用發票(網上辦理)

 

代開增值稅專用發票請在電子稅務局中提交申請,打印并攜帶《代開增值稅發票繳納稅款申報單》到辦稅服務廳自助設備領取發票,或者聯系票e送進行郵寄代開。

攜帶資料:

1.本單位稅務登記證件(三證合一后帶營業執照);

2.《代開增值稅發票繳納稅款申報單》(加蓋公章);  

3.經辦人身份證原件及復印件;

注意事項:

   1.只負責對小規模納稅人代開,電子稅務局不能代開的情形請到辦稅服務廳辦理,取“發票代開”號。

   2.《代開增值稅發票繳納稅款申報單》要求全部內容打印,不得手寫(不動產經營租賃服務,人力資源差額征稅征收率為5%的可以下載空白表格,填寫完整后打?。?,需法人代表、填寫人、經辦人簽字并加蓋單位公章。

   3.由于增值稅發票相關規定,提供建筑勞務開具發票、銷售或出租不動產發票必須備注。請到辦稅服務廳代開此類發票的需攜帶相關合同,網廳提交的需填寫好備注項。

    4.《代開增值稅發票繳納稅款申報單》上的“不含稅銷售額”欄為不含稅金額,需保留兩位小數(四舍五入)。

     5.“貨物或應稅勞務名稱”欄不得有“清單”二字,如貨物種類較多,可增加行填寫,最多不能超過8行。

     6.代開窗口根據審核無誤的《代開增值稅發票繳納稅款申報單》直接扣繳稅款(需簽訂稅庫銀三方協議)。稅務機關以系統提示扣款成功為依據為申請代開單位開具發票,申請代開單位可去銀行領取繳稅回單作為憑證。

    7.電子稅務局服務商電話:010-62212366。

    8.當月繳款必須當月開票。

    9.全市通辦只限稅庫銀繳稅方式的代開專票。但要注意,發票代開后,如需作廢或開紅字發票,請到代開發票分局處理。

 

 

代開增值稅專用發票退廢票(不能網上辦理)

 

攜帶資料:

  1.提供原始發票一到四聯原件,未認證的必須全部收回;

  2.提供一份情況說明,里面標明該張發票的信息(包括發票代碼、號碼、價稅合計、稅額、購貨方、銷貨方),錯誤原因,錯誤責任方,需要重新開具的發票與原發票的不同之處,加蓋企業公章(注:一份發票請對應一份情況說明);

  3.如果發票已跨月需開具紅字發票,請您確認購貨方是否已認證該發票,若認證需購貨方提供《紅字發票信息表》;

  4.如需重新開具,需重新上傳一份正確的《代開增值稅發票繳納稅款申報單》,打印后加蓋公章。

 

小規模納稅人和個體工商戶代開增值稅普通發票(不能網上辦理)

 

攜帶資料:

       1.本單位稅務登記證件(三證合一戶帶營業執照);

       2.《代開增值稅發票繳納稅款申報單》(加蓋公章);

       3.企業經辦人身份證原件及復印件;

       4.經工作人員核定需準備的其他必要材料(企業代個人經紀代理人申請匯總代開普通發票時,需向稅務機關出具個人經紀代理人的姓名、身份證號碼、聯系方式、付款時間、付款金額、代征稅款的詳細清單,并加蓋公章);

注意事項:

    1.只負責為小規模企業偶發大額業務代開,其他日常業務請自行申請稅控器具開具。

    2.由于增值稅發票相關規定,提供建筑勞務開具發票、出租不動產發票必須備注。請到辦稅服務廳代開此類發票的需攜帶相關合同。

    3.代開增值稅普通發票的,購買方為自然人或符合下列4項條件之一的單位(機構),納稅人識別號可不填寫:

(1)我國在境外設立的組織機構;

(2)非常設組織機構;

(3)組織機構的內設機構;

(4)軍隊、武警部隊的序列單位等。

    4.代開增值稅普通發票的,購買方信息中的地址、電話、銀行信息可不填寫。

 

小規模納稅人和個體工商戶代開增值稅普通發票退廢票(不能網上辦理)

 

攜帶資料:

   1.提供原始發票一到三聯原件;

   2.提供一份情況說明,里面標明該張發票的信息(包括發票代碼、號碼、價稅合計、稅額、購貨方、銷貨方),錯誤原因,錯誤責任方,需要重新開具的發票與原發票的不同之處,加蓋企業公章。

注意事項:

    1.小規模納稅人申請代開增值稅普通發票的前提為有稅控設備,且需要開具的發票總金額超過自身發票限額,因此無稅控設備或未超過發票使用限額的納稅人,請自行申請稅控開具發票。

    2.全市通辦只限稅庫銀繳稅方式的代開普票。

 

個人給公司代開發票(不能網上辦理)

 

攜帶資料:

   1.《代開增值稅發票繳納稅款申報單》(加蓋公章);

   2.申請人身份證原件及復印件;

注意事項:

     1.因需判定是否繳稅,請攜帶合同復印件,需要減免稅的請攜帶免稅備案資料原件及復印件。如需繳納稅款,請于開具銀行端繳稅憑證的兩日內到銀行繳納稅款。

    2.確認稅款入庫后,您就可以攜帶繳稅憑證和上述資料到辦稅服務廳代開發票窗口開具增值稅發票了。

    3.開票所得不屬于綜合所得范圍的個人代開發票還應繳納個人所得稅。當月繳款必須當月開票。

    4.取“發票代開”號,若需備案減免稅,預約“文書經辦”號。

 

經紀代理人匯總代開發票(不能網上辦理)

 

攜帶資料:

     1.做臨時稅務登記。需提供營業執照復印件、合同復印件、法人身份證復印件、稅務登記表(均需加蓋公章),到登記窗口做臨時登記;

     2.經紀代理人申請匯總代開發票時,需向稅務機關提供《代開增值稅發票繳納稅款申報單》(加蓋公章)、經辦人身份證原件及復印件、詳細清單(包含個人經紀代理人的姓名、身份證號碼、聯系方式、付款時間、付款金額、代征稅款的詳細清單,并加蓋公章)。

注意事項:

     1.代開窗口根據臨時稅務登記號代征稅款。為了便于您繳納附加稅請按照以下類別準備清單。

清單分類如下:

(1)月收入≤10萬

(2)月收入>10萬

代開增值稅專用發票不允許享受減免政策,列一張清單即可。當月繳款當月開票。

    2.取“發票代開(企業)”號。

 

個人代開房租增值稅專用發票(不能網上辦理)

 

攜帶資料:

月租金(含稅)>105000元 且 承租方為增值稅一般納稅人:

   1.出租人身份證原件、復印件;

   2.房產證原件、復印件;

   3.房屋租賃合同原件、復印件;

   4.如房主委托他人辦理,請提供授權委托書、經辦人身份證原件及復印件;

   5.承租方營業執照復印件蓋公章;開戶許可證復印件蓋公章;增值稅一般納稅人資格登記表復印件蓋公章;承租方開票信息蓋公章。)

   6.其他需留存資料。

 

2019年6月13日 13:56
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