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稅務代征社保費

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社保入稅:稅務部門正緊鑼密鼓地進行數據對接

   

 

從2019年起,將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。

以往社保費的征收是由社保局負責,稅務部門想要獲取社保信息和交個稅的工資進行比對是需要從社保局那里共享信息的。

這就提到了稅務代征和稅務全責征收的概念。

 

稅務代征:即社會保險經辦機構負責核定繳費數額,由稅務部門負責征收。

本質上征收基數還是由社保部門核定的,稅務只是代征?;局按蟛糠值貐^都是采取這種方式。

 

稅務全責征收:即稅務部門負責包括繳費數額核定、征收在內的全部征繳環節。

代征情況下,稅務局可能不會過多干預社保推送的基數,但是如果是全責征收,稅務機關就會自己根據用人單位的申報情況,生成繳費基數。

 

 

改革前,社保局和稅務局對于社保征收模式的對比:

「上篇」社保入稅:稅務部門正緊鑼密鼓地進行數據對接

 

 

社保征收新政出臺,個稅和社保統一由稅務部門征收,這無疑是對那些漏繳、少繳或申報虛假工資的企業敲響了警鐘!

以往職工的社保由企業直接代繳給社保局,然后由社保局在轉接到稅務局。因此對于職工的社保和工資的比對就較為繁瑣,從而給很多企業創造了漏繳、少繳的機會。

 

很多不堪負重的中小微企業為了降低人力成本,常會采取一些不合規的操作辦法:

1、社保按最低繳費基數繳納

2、實發工資與社保繳費基數不一致

 

然而,到2019年新政正式實行后,你還可以這樣操作嗎?

那你可能需要面對如下風險:

1. 社保審計:發現做低工資總額,補繳過去2年的社保;

2. 員工投訴:比對員工銀行流水,補繳該員工加入公司的社保;

3. 稅務稽查:虛開發票,惡意的將刑事責任,移送司法機關;

4. 最大風險:金稅三期平臺提出警示,發現不合理項,要求企業自查。

 

 

隨著社保新政的出臺,企業漏繳、少繳的情況將基本不復存在。

 

一、長期按照最低標準申報社保的企業。

社?;鶖涤猩舷孪薜囊幎?,每個地方不一樣。

以前長期按最低工資標準申報基數的單位,你的個稅申報基數稅務局是有的,兩者一對比,差異過大,未足額繳納的部分,補繳的可能性很大。

 

二、勞務派遣、物業安保、建筑勞務類似用工多的企業

這些單位很多不會給職工辦理申報,私下簽訂放棄社保協議的比比皆是,而一些建筑勞務公司還會大量做工資成本,在建筑用工未實名的庇護下,大量借用他人身份信息制作工資表,列支成本。

你的工資表信息、你的個人所得稅信息、你的社保申報信息,你的企業所得稅申報信息,現在都由一個部門來核查了,這里面的邏輯關系,細思極恐啊。而最明顯的一點變化是,應繳未繳的行為更容易被曝光了。

 

三、拒交社保費的企業

以前,社會保險經辦機構負責征收社保費時候,你可能對其不理不睬,檢查到你少繳,應繳未繳也拿你沒辦法?,F在要注意了,地稅機關是專職組織收入的政府執法機構,有獨立的征收體系,專業稅收團隊,征收能力強大,金稅三期工程能夠實現全國征管數據應用的大集中,大大提高征繳效率。

給你核定了申報基數和期限,就按照稅種的申報嚴格給你管著,你延期申報,不申報,不僅影響你信用,更可怕的是,萬一說你沒申報,可能還會限制你開票,反正管你的方法就比社保征收多多了。

總之,在嚴格征管的情況下,很多違規企業在未來要面臨著巨變。

 

社保入稅對國家社保體系的影響

近期將有助擴充養老保險的資金池;緩解社保虧空省份的養老保險窘境;幫助國家實現“老有所養”的國家治理方針。

長期來說,如果該政策能夠得以貫徹執行,肯定有助于國家社?;鹩绕涫丘B老基金朝著良性健康的方向發展。

但是從負面的角度來說,會打消很多人繳納社保的信息,因為“寅吃卯糧”的養老金繳存與發放方式,存在成為“龐氏騙局”的系統性風險。一旦企業和企業員工對于社會保險的保障力度失去信心與信任,反而會阻礙國家社會保險保障體系的建立。

 

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2019年7月10日 12:25
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